Bu soruyu duyunca hemen aklınıza çalışanın bir üçüncü tarafla iş birliği içinde olabileceği aklınıza gelebilir. Ancak, fatura suistimali olarak adlandırılan bu suistimal türünde bir üçüncü taraf yoktur. Suistimalci, şirketin içinde çalışan biridir — hatta bazen birden fazla kişi birlikte hareket eder.
Suistimalci çalışan kendi adına veya güvendiği bir yakının üzerine bir paravan şirket kurar. Ardından, bu şirketi tedarikçi gibi sisteme kaydeder, sahte veya şişirilmiş faturalar düzenler ve ödeme onay süreçlerini içeriden yönetir.
Kısacası, hem faturayı düzenler, hem onaylar, hem de ödemeyi kendi hesabına ya da bir yakınının hesabına yönlendirir.
Fark edilmesi güç bu suistimallerin ilk işaretleri şunlar olabilir:
Fatura suistimallerinin tespitinde uygulanabilecek yöntemlerin bazıları:
Cerebra olarak şirketlerin suistimale açık noktalarını analiz ediyor, süreç ve veri yapısını yeniden tasarlayarak riskleri kaynağında asgari seviyeye indiriyoruz.
Tedarikçi kayıt, onay ve ödeme süreçlerinde otomatik veri eşleştirme, anomali tespiti ve görev ayrılığı kontrollerini tasarlıyor, farkındalık eğitimleriyle çalışanların kırmızı bayrakları tanımasını sağlıyoruz.
Bir anormallik ya da ihbar durumunda, adli muhasebe, dijital veri inceleme (e-discovery) ve kurumsal istihbarat tekniklerini birlikte kullanarak derinlemesine soruşturmalar yürütüyoruz. Veri analizleri, dijital izler ve yapılandırılmış mülakatlarla suistimalin kim tarafından, nasıl ve ne boyutta yapıldığını ortaya koyuyor, bulgularımızı kanıta dayalı, aksiyon alınabilir raporlarla sunuyoruz.
Unutmayın: Fatura suistimallerinde hırsız dışarıda değil, masanızın hemen yanındadır. Kimi zaman en tehlikeli iş ortakları, şirketin kendi içindedir.